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关于2011年度在浙中央预算单位银行账户年检情况的通报

各在浙中央预算单位:

根据《财政部 中国人民银行 监察部 审计署关于印发<中央预算单位银行账户管理暂行办法>的通知》(财库〔200248号,以下简称《办法》)、《财政部 中国人民银行关于执行〈中央预算单位银行账户管理暂行办法〉的补充通知》(财库〔20041号,以下简称《补充通知》)和财政部《关于进一步加强中央预算单位银行账户日常审批管理与年检工作的通知》(财办库〔2008299号)的有关规定和要求,20121月至4月,我办对各在浙中央预算单位(以下简称预算单位)银行账户开展了年检,并对部分预算单位进行了现场检查。现将年检情况通报如下:

一、年检开展情况

纳入此次年检范围的预算单位共计559户,账户1741个。经审核,1731个账户年检合格,7户预算单位10个账户年检不合格。

从年检资料报送看,大部分预算单位都能在规定的时间内认真报送资料,但仍有个别预算单位对此项工作不够重视,还存在延期申报、申报资料不全、信息数据有误等问题。

二、年检发现的问题

2011年度银行账户年检总体情况较好,不合格账户数量较2010年度有所下降,但年检中仍发现一些问题,需引起重视。

(一)开立不符合政策规定的银行账户。年检发现,个别预算单位未经我办审批,自行开立不符合政策规定的银行账户,甚至多年瞒报账户。以上情形,严重违反了《办法》关于开立银行账户的规定和《补充通知》年检制度的规定。

(二)开立银行账户未办理财政审批手续。年检发现,仍有个别预算单位未经我办审批同意,自行开立银行账户,以上情形,违反了《办法》关于开立银行账户的规定和《补充通知》年检制度的规定。

(三)基本建设资金专用存款账户(以下简称基建账户)延期使用。年检发现,个别预算单位仍存在基建账户两年使用期满未撤户的情况。根据《财政部关于重新清理和规范中央财政国库管理制度改革试点部门银行账户的通知》(财库〔200264号)第三条规定,试点部门经批准开设的基建账户两年使用期均已到期,必须撤户;撤户后剩余的资金转入基本存款账户,进行分账核算。

(四)未在原资金账户开设银行办理定期存款。年检发现,少数预算单位财政拨款、预算收入汇缴专用存款账户以外的资金,转为定期存款的,未按规定在原资金账户开设银行办理。

(五)漏报单位及账户。年检发现,个别预算单位存在对银行账户管理制度学习不够,未能正确理解《办法》适用范围的界定,导致漏报与预算单位存在代管或挂靠关系的学会、协会、研究会、基金会、各种中心等社团组织的账户,开立账户未经我办审批。

(六)备案不及时。年检发现,少数预算单位仍存在未及时办理银行账户备案手续,到账户年检时才开始办理相关手续,以年检代替备案工作。

三、工作要求

各预算单位要进一步提高认识,重视银行账户管理工作,加强对中央预算单位银行账户管理办法的学习,采取有效措施,不断规范银行账户管理工作。

(一)严格履行银行账户新开户的财政审批手续。按照制度规定,中央预算单位以及与其存在代管或挂靠关系的学会、协会、研究会、基金会、各种中心等社团组织,都纳入财政管理的范围。上述单位新开户,更换开户行均应履行银行账户开户的财政审批手续。对此,各预算单位应予以高度重视。我办在日常监管和以后年度银行账户年检中,若发现未经我办审批自行新开设银行账户的,将严格按照《财政违法行为处罚处分条例》(国务院令427号)第十一条追究单位和责任人责任。

(二)高度重视银行账户的财政备案工作。按照制度规定,中央预算单位发生经审批后银行账户新开设、银行账户变更、银行账户撤户和新开银行保证金账户、定期存款账户的,均需要办理银行账户备案手续。按照《办法》规定,中央预算单位应在上述事项发生后3个工作日内,向我办办理银行账户的财政备案手续。对此,各预算单位应予以高度重视。我办在日常监管和以后年度银行账户年检中,对未及时办理账户备案手续,特别是到账户年检时才开始办理相关备案手续的,将以年检不合格处理。

    (三)做好银行账户年检的整改工作。银行账户年检是推进和完善中央预算单位银行账户管理的一项重要工作。各单位对此要高度重视,并根据我办年检结论做好银行账户管理的整改工作。对年检不合格的银行账户,预算单位要按照年检要求认真整改,并于620日前将整改落实情况报告我办。各预算单位要结合通报情况,认真对照查找薄弱环节,对自查发现的问题要及时整改,并于720日前将自查及整改落实情况报送我办。

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